Informatie over boekhouden... Check onze laatste blogs!
Wat zijn privé betalingen?
Privé betalingen zijn situaties waarin je met een privé rekening een aankoop voor je onderneming hebt gedaan. Om dit gemakkelijk te verwerken in de boekhouding, is het handig om in je boekhoudprogramma een aparte rekening aan te maken voor privé opnames en stortingen.
Wanneer je een zakelijke aankoop privé hebt betaald, dan heb je wel een inkoopfactuur gekregen. Deze factuur hoort wel in je bedrijfsadministratie te zitten. Je verwerkt de factuur door bij het registreren van deze factuur de aangemaakte privé rekening te kiezen in het boekhoudprogramma.
Als een aankoop gedeeltelijk privé en gedeeltelijk zakelijk is dan splits je de inkoopfactuur / bon op in een zakelijk deel en een privé deel. Voor het privé deel kan je dan een balanscategorie aanmaken, bijvoorbeeld met de naam 'privé gebruik'.
Nadat je de categorie hebt toegevoegd, kan je deze categorie selecteren op de factuurregel met het privé gedeelte van de kosten.
Wat zijn portokosten?
Portokosten zijn verzendingskosten en vrachtkosten. Op facturen moet je de verzendkosten belasten met btw.
Het btw-tarief van de verzendkosten is gelijk aan die van je goederen.
Zijn jouw goederen met een hoog tarief (21%) belast, dan geldt dit dus ook voor de verzendkosten.
Wat zijn kosten persoonlijke verzorging?
Kosten voor persoonlijke verzorging zijn alle kosten die gemaakt worden met betrekking tot jouw kleding en persoonlijke verzorging. Deze kosten worden beschouwd als privé-uitgaven en zijn in beginsel niet aftrekbaar.
De enige kosten voor persoonlijke verzorging die wél aftrekbaar zijn:
- Fietskosten: fietskleding is aftrekbaar als je zelfstandige bent en voor je beroep gebruikt maakt van de fiets.
- Bedrijfskleding: dit is aftrekbaar wanneer het specifieke kleding is gericht op de uitoefening van je vak. Dit zijn bijvoorbeeld overalls voor iemand die constructiewerk doet of witte kleding voor een verpleegkundige.
- De kosten van kleding en verzorging voor artiesten en presentatoren zijn aftrekbaar voor zover ze verband houden met het beroep. Kleding die ook los van de uitoefening van het beroep gedragen kan worden, is niet aftrekbaar.
Als je kleding hebt aangeschaft die je gedeeltelijk privé en gedeeltelijk beroepsmatig gebruikt, dan moet je een splitsing aanbrengen tussen het aandeel bedrijfskosten en het privé-aandeel in de uitgaven.
Wat zijn kosten voor opleiding?
Kosten voor opleiding zijn alle kosten die betrekking hebben op het volgen van een opleiding. Dit kunnen bijvoorbeeld trainingskosten, kosten voor boeken of collegegeld zijn.
Je studiekosten kan je onder bepaalde voorwaarden geheel of gedeelte aftrekken als bedrijfskosten. Als particulier doe je dit in de aangifte inkomstenbelasting.
De Belastingdienst maakt onderscheid tussen studie voor een hobby en studie voor persoonlijke ontwikkeling en studie voor je bedrijf. Dat laatste is volledig of gedeelte aftrekbaar.
Klik op de link voor meer informatie omtrent dit onderwerp.
Wat zijn kosten voor mobiliteit?
Kosten voor mobiliteit staan bij veel bedrijven in de top 3 van kosten.
Om op mobiliteitskosten te kunnen sturen zal je eerst een goed overzicht moeten hebben.
De kosten voor mobiliteit zijn vaak verspreidt over diverse afdelingen. Je kunt denken aan leasekosten, brandstofkosten, OV-kosten en andere zakelijke reiskosten.
Wat zijn marketingkosten?
Marketingkosten zijn kosten die een bedrijf maakt voor alles dat de verkoop van diensten of producten bevordert.
Veel mensen denken bij marketing vaak aan verkoop en reclame. Dit is slechts een beperkt onderdeel van marketing. Je krijgt ook te maken met online marketing.
Je krijgt dan te maken met kosten voor bijvoorbeeld Google Adwords, Facebook Adverteren en Bing Ads.
Kosten voor zelfstandige werkruimte in privéwoning?
Kosten voor zelfstandige werkruimte in privéwoning, wat zegt de Belastingdienst hierover? In een beperkt aantal gevallen kan je als thuiswerkende zzp'er met een huurwoning de huurkosten van de belasting aftrekken.
Op 1 januari 2017 zijn de regels hierover veranderd. Standaard geldt nu als regel van de Belastingdienst dat een werkruimte moet kunnen worden beschouwd als zelfstandige ruimte. Dit betekent dat het een bedrijfsruimte met een eigen opgang en eigen toilet etc. moet zijn.
Daarnaast moet je minstens 30% van je inkomen als zelfstandige in deze werkruimte produceren en minimaal 70% van je inkomen verdienen vanuit deze bedrijfsruimte. Als je aan bovenstaande eisen voldoet, dan zijn de kosten van je bedrijfsruimte aftrekbaar.
Je kan dan een verdeling maken van de kosten voor werkgebruik en privégebruik. Op de website van de Belastingdienst vind je een hulpmiddel om te bepalen of je bedrijfsruimte aftrekbaar is van de winst.